Калькулятор выходного пособия при сокращении
ТК РФ 2026Рассчитайте выходное пособие при сокращении штата или ликвидации организации: среднемесячный заработок, НДФЛ, общую сумму выплат по ТК РФ.
Что такое выходное пособие при сокращении
Выходное пособие — это единовременная денежная выплата, которую работодатель обязан произвести работнику при увольнении по определённым основаниям, предусмотренным Трудовым кодексом Российской Федерации. Основным нормативным документом, регулирующим выплату выходного пособия, является статья 178 ТК РФ. Цель пособия — компенсировать работнику потерю заработка на период поиска новой работы.
Наиболее распространённые основания для выплаты выходного пособия в размере среднемесячного заработка: ликвидация организации (п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ) и сокращение численности или штата работников (п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ). В этих случаях работодатель обязан уведомить работника о предстоящем увольнении не менее чем за два месяца, предложить имеющиеся вакансии и выплатить все предусмотренные законом компенсации.
Размер выходного пособия по основаниям увольнения
Один среднемесячный заработок выплачивается при: ликвидации организации, сокращении штата, расторжении трудового договора в связи с нарушением правил его заключения не по вине работника (ст. 84 ТК РФ).
Двухнедельный средний заработок выплачивается при увольнении по следующим основаниям: отказ работника от перевода на другую работу по медицинскому заключению, призыв на военную или альтернативную службу, восстановление на работе ранее выполнявшего её работника, отказ от перевода в другую местность вместе с работодателем, признание полностью неспособным к трудовой деятельности, отказ от продолжения работы при существенном изменении условий трудового договора.
Порядок расчёта среднего заработка
Расчёт среднего заработка для выходного пособия производится по правилам, установленным Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы». Расчётный период — 12 полных календарных месяцев, предшествующих месяцу увольнения.
В расчёт включаются все виды выплат, предусмотренные системой оплаты труда: заработная плата по тарифным ставкам и окладам, премии и вознаграждения, надбавки и доплаты, оплата сверхурочных, ночных, праздничных. Не включаются: материальная помощь, компенсация питания и проезда, оплата обучения, социальные выплаты.
Среднедневной заработок = Сумма учитываемых выплат за 12 месяцев ÷ Количество фактически отработанных рабочих дней за этот период. Выходное пособие = Среднедневной заработок × Количество рабочих дней в месяце, следующем за днём увольнения. Важно: при расчёте используются рабочие (а не календарные) дни по производственному календарю.
Налогообложение выходного пособия
Согласно п. 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, выходное пособие при увольнении не облагается НДФЛ в пределах трёхкратного размера среднемесячного заработка (для работников организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях — шестикратного). Превышение этого лимита облагается НДФЛ по ставке 13%.
Страховые взносы на выходное пособие не начисляются в пределах тех же лимитов (трёх- или шестикратного среднемесячного заработка). Суммы превышения облагаются страховыми взносами в общем порядке. Эти правила касаются совокупности всех компенсационных выплат при увольнении.
Сохраняемый средний заработок на период трудоустройства
Помимо выходного пособия, при сокращении или ликвидации за работником сохраняется средний месячный заработок на период трудоустройства, но не свыше двух месяцев (с зачётом выходного пособия). Фактически это означает, что если работник не нашёл новую работу в течение второго месяца после увольнения, он получает ещё один среднемесячный заработок.
В исключительных случаях по решению органа службы занятости населения средний заработок сохраняется за третий месяц, если работник в течение 14 рабочих дней после увольнения обратился в центр занятости и не был им трудоустроен (ч. 3 ст. 178 ТК РФ). Для получения выплаты за второй и третий месяцы работник предъявляет трудовую книжку без записи о новом трудоустройстве.
Как пользоваться калькулятором
Введите среднемесячный заработок (или он будет рассчитан по вашим данным), выберите основание увольнения, укажите стаж — и калькулятор покажет: размер выходного пособия, сохраняемый заработок за 2–3 месяц, компенсацию за неиспользованный отпуск, удержание НДФЛ (при превышении лимита), итоговую сумму всех выплат при увольнении. Все расчёты выполняются в вашем браузере и не передаются на сервер.
Часто задаваемые вопросы
Кому положено выходное пособие при увольнении?
Выходное пособие в размере среднего месячного заработка выплачивается при увольнении в связи с ликвидацией организации (п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ) и сокращением численности или штата (п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ). Пособие в размере двухнедельного среднего заработка выплачивается при: отказе от перевода по медицинским показаниям, призыве на военную службу, восстановлении ранее уволенного работника, отказе от переезда вместе с работодателем, признании полностью неспособным к трудовой деятельности, отказе от продолжения работы при изменении условий договора.
Как рассчитывается среднемесячный заработок для выходного пособия?
Среднемесячный заработок для выходного пособия определяется по Постановлению Правительства РФ № 922. Расчётный период — 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу увольнения. Среднедневной заработок = сумма выплат за 12 месяцев / количество фактически отработанных дней. Выходное пособие = среднедневной заработок × количество рабочих дней в первом месяце после увольнения. Важно: используются именно рабочие дни по графику, а не календарные.
Облагается ли выходное пособие НДФЛ?
Выходное пособие при сокращении или ликвидации не облагается НДФЛ в пределах трёхкратного среднемесячного заработка (шестикратного — для работников Крайнего Севера и приравненных местностей). Сумма, превышающая этот лимит, облагается НДФЛ 13%. Правило установлено п. 1 ст. 217 НК РФ. Это касается совокупности всех выплат при увольнении: самого выходного пособия, сохраняемого заработка за 2–3 месяц, компенсации при увольнении по соглашению сторон.
Сколько месяцев сохраняется средний заработок после сокращения?
При увольнении по сокращению или ликвидации средний заработок сохраняется на период трудоустройства, но не более двух месяцев (с зачётом выходного пособия за первый месяц). В исключительных случаях по решению службы занятости средний заработок сохраняется за третий месяц, если работник в течение 14 рабочих дней после увольнения обратился в центр занятости и не был трудоустроен. Для работников Крайнего Севера период продлевается до 6 месяцев (ст. 318 ТК РФ).
Какие выплаты получает работник при сокращении кроме выходного пособия?
При сокращении работник получает: 1) выходное пособие в размере среднемесячного заработка, 2) компенсацию за все неиспользованные отпуска, 3) заработную плату за фактически отработанные дни в месяце увольнения, 4) средний заработок за второй месяц (если не трудоустроился), 5) при необходимости — за третий месяц (по решению центра занятости). Также работодатель может предложить дополнительную компенсацию при досрочном увольнении (до истечения 2-месячного срока предупреждения) — в размере среднего заработка за оставшееся время.
В какой срок выплачивается выходное пособие?
Выходное пособие выплачивается работнику в день увольнения (последний рабочий день) вместе с окончательным расчётом — заработной платой и компенсацией за отпуск (ст. 140 ТК РФ). Средний заработок за второй месяц выплачивается после предъявления работником трудовой книжки (или сведений о трудовой деятельности), подтверждающей отсутствие нового трудоустройства. За третий месяц — по решению органа службы занятости. Выплата должна быть произведена в течение 15 календарных дней после обращения работника.
Положено ли выходное пособие при увольнении по соглашению сторон?
Трудовой кодекс не обязывает работодателя выплачивать выходное пособие при увольнении по соглашению сторон (п. 1 ч. 1 ст. 77 ТК РФ). Однако выплата может быть предусмотрена: трудовым договором, коллективным договором, соглашением о расторжении трудового договора. На практике работодатели часто предлагают «золотой парашют» — компенсацию в размере 2–6 окладов. Важно: компенсация при увольнении по соглашению сторон не облагается НДФЛ в пределах трёхкратного среднемесячного заработка.