Калькулятор компенсации за неиспользованный отпуск

ТК РФ 2026

Рассчитайте компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении: среднедневной заработок, НДФЛ 13% и сумму к выплате на руки по ТК РФ.

Загрузка калькулятора…

Компенсация за неиспользованный отпуск в 2026 году: полное руководство

Компенсация за неиспользованный отпуск — это денежная выплата, которую работодатель обязан произвести при увольнении работника за все дни отпуска, которые сотрудник не успел использовать. Данная обязанность установлена статьёй 127 Трудового кодекса Российской Федерации и распространяется на все случаи прекращения трудового договора, независимо от основания увольнения: по собственному желанию, по соглашению сторон, по сокращению штата, по инициативе работодателя или по иным причинам. Наш онлайн-калькулятор позволяет быстро и точно рассчитать размер компенсации с учётом действующих норм 2026 года.

Знание порядка расчёта компенсации за неиспользованный отпуск необходимо как работнику, так и работодателю. Работник должен контролировать правильность начислений, чтобы получить все причитающиеся суммы. Работодатель обязан точно рассчитать выплату, чтобы избежать трудовых споров, штрафов со стороны Государственной инспекции труда и судебных исков. Ошибки в расчётах могут привести к административной ответственности по статье 5.27 КоАП РФ и материальной ответственности по статье 236 ТК РФ.

Формула расчёта компенсации за неиспользованный отпуск

Расчёт компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении основан на двух ключевых показателях: среднедневном заработке и количестве неиспользованных дней отпуска. Порядок исчисления среднего заработка определён Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922, а базовые нормы — статьёй 139 Трудового кодекса РФ.

Основная формула:

Компенсация = Среднедневной заработок × Количество неиспользованных дней отпуска

Среднедневной заработок (СДЗ) рассчитывается следующим образом:

СДЗ = Средняя заработная плата за 12 месяцев / 29.3

Число 29.3 — это среднемесячное количество календарных дней, утверждённое статьёй 139 ТК РФ. До 2014 года использовался коэффициент 29.4, однако после увеличения числа нерабочих праздничных дней с 12 до 14 он был пересчитан: (365 − 14) / 12 ≈ 29.25, округлённо — 29.3. Этот коэффициент применяется для расчёта всех видов выплат, связанных с отпуском: отпускных, компенсации при увольнении, компенсации за замену дополнительного отпуска деньгами.

Если в расчётном периоде (12 месяцев до увольнения) были неполные месяцы (больничный, отпуск, командировки), то формула корректируется: СДЗ = Заработок за 12 мес. / (Полные месяцы × 29.3 + Дни неполных месяцев). Количество дней в неполном месяце рассчитывается как: 29.3 / Число календарных дней месяца × Фактически отработанные дни.

Определение количества неиспользованных дней отпуска

Количество неиспользованных дней отпуска определяется по следующей формуле:

Неиспользованные дни = (Отработанные месяцы × 2.33) − Использованные дни

Коэффициент 2.33 получается из деления стандартной продолжительности отпуска (28 календарных дней) на 12 месяцев. Если работнику установлен удлинённый отпуск (педагоги — 42–56 дней, инвалиды — 30 дней, несовершеннолетние — 31 день), коэффициент изменяется соответственно.

Правила подсчёта неполных месяцев: неполный месяц, в котором отработано 15 и более календарных дней, округляется до полного (засчитывается как целый месяц). Если отработано менее 15 дней — месяц исключается из расчёта. Это правило установлено пунктом 35 Правил об очередных и дополнительных отпусках (утв. НКТ СССР 30.04.1930 № 169), которые продолжают действовать в части, не противоречащей ТК РФ (ст. 423 ТК РФ).

Важное правило: если работник отработал в организации 11 и более полных месяцев и не использовал отпуск, ему положена компенсация за полный отпуск (28 дней), а не пропорциональная. Также полная компенсация выплачивается при стаже от 5,5 до 11 месяцев в случаях увольнения по сокращению штата, ликвидации организации или призыва на военную службу (п. 28 Правил НКТ СССР № 169).

Статья 127 ТК РФ: право на компенсацию за неиспользованный отпуск

Статья 127 Трудового кодекса Российской Федерации является основной нормой, регулирующей порядок компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении. Согласно данной статье, при увольнении работнику выплачивается денежная компенсация за все неиспользованные отпуска. Ключевое слово — «все»: компенсации подлежат дни отпуска за весь период работы, а не только за последний рабочий год.

Конституционный Суд РФ в Постановлении от 25.10.2018 № 38-П подтвердил, что неиспользованные дни отпуска не сгорают и подлежат компенсации за весь период работы у данного работодателя. Ранее существовала судебная практика, ограничивавшая право на компенсацию 21 месяцами (на основании Конвенции МОТ № 132), однако Конституционный Суд однозначно указал, что такое ограничение противоречит Конституции РФ и Трудовому кодексу.

Статья 127 ТК РФ также предусматривает альтернативу денежной компенсации: по письменному заявлению работника неиспользованные отпуска могут быть предоставлены с последующим увольнением. В этом случае днём увольнения считается последний день отпуска, а все расчёты производятся в последний рабочий день перед отпуском. Однако этот вариант возможен только при увольнении по собственному желанию или по соглашению сторон — при увольнении за виновные действия отпуск с последующим увольнением не предоставляется.

Удержание НДФЛ с компенсации за неиспользованный отпуск

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении облагается НДФЛ в полном объёме по ставке 13% (для налоговых резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов). Это прямо установлено пунктом 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, который исключает компенсацию за неиспользованный отпуск из перечня доходов, освобождённых от налогообложения.

В отличие от выходного пособия, которое освобождается от НДФЛ в пределах трёхкратного среднемесячного заработка (шестикратного — для районов Крайнего Севера), компенсация за неиспользованный отпуск облагается налогом полностью, без каких-либо льгот и вычетов. Работодатель как налоговый агент обязан исчислить, удержать и перечислить НДФЛ в бюджет не позднее дня, следующего за днём выплаты дохода (ст. 226 НК РФ). С 2023 года перечисление НДФЛ производится через единый налоговый счёт (ЕНС).

Также компенсация за неиспользованный отпуск облагается страховыми взносами на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование в общем порядке. Общий тариф страховых взносов с 2023 года составляет 30% (в пределах единой предельной базы) и 15,1% (сверх базы). Таким образом, полная нагрузка на работодателя при выплате компенсации существенно превышает её номинальный размер.

Сроки выплаты компенсации при увольнении

Статья 140 Трудового кодекса РФ устанавливает чёткие сроки: при прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения. Если работник в день увольнения не работал (например, находился на больничном или в отпуске), соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчёте.

За нарушение установленных сроков выплаты работодатель несёт материальную ответственность по статье 236 ТК РФ. Работодатель обязан выплатить работнику денежную компенсацию в размере не ниже одной стопятидесятой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка РФ от невыплаченных в срок сумм за каждый день задержки, начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчёта включительно. При ключевой ставке 21% (актуальной на начало 2026 года) компенсация за задержку составляет 0,14% от суммы долга за каждый день просрочки.

Особенности расчёта для отдельных категорий работников

Расчёт компенсации за неиспользованный отпуск имеет особенности для отдельных категорий работников, которые важно учитывать при использовании калькулятора:

  • Работники с удлинённым отпуском — педагоги (42–56 дней), инвалиды (30 дней), несовершеннолетние (31 день), судьи (30–45 дней), госслужащие (30 дней). Коэффициент 2.33 заменяется на: дни отпуска / 12.
  • Работники Крайнего Севера — к основному отпуску (28 дней) прибавляется дополнительный: 24 дня для Крайнего Севера, 16 дней для приравненных местностей (ст. 321 ТК РФ). Итого 52 или 44 дня, коэффициент 4.33 или 3.67.
  • Работники с ненормированным рабочим днём — дополнительный отпуск не менее 3 дней (ст. 119 ТК РФ). Конкретная продолжительность определяется коллективным договором или локальным актом.
  • Работники на вредных условиях труда — дополнительный отпуск не менее 7 дней при классе 3.2–3.4 или классе 4 по результатам СОУТ (ст. 117 ТК РФ).
  • Совместители — имеют право на ежегодный отпуск одновременно с отпуском по основному месту работы (ст. 286 ТК). При увольнении с работы по совместительству компенсация рассчитывается на общих основаниях.

Практические примеры расчёта компенсации

Пример 1: стандартный расчёт. Работник увольняется 07.05.2026. Средняя зарплата за 12 месяцев — 80 000 ₽. Неиспользованные дни отпуска — 28. Среднедневной заработок: 80 000 / 29.3 = 2 730,38 ₽. Компенсация (начислено): 2 730,38 × 28 = 76 450,51 ₽. НДФЛ 13%: 76 450,51 × 0,13 = 9 938,57 ₽. На руки: 76 450,51 − 9 938,57 = 66 511,95 ₽.

Пример 2: с дополнительным отпуском. Работник Крайнего Севера, зарплата 120 000 ₽. Основной отпуск 28 дней + дополнительный 24 дня = 52 дня. Неиспользовано 35 дней. СДЗ: 120 000 / 29.3 = 4 095,56 ₽. Компенсация: 4 095,56 × 35 = 143 344,71 ₽. НДФЛ: 143 344,71 × 0,13 = 18 634,81 ₽. На руки: 124 709,90 ₽.

Пример 3: неполный расчётный период. Работник трудоустроен 15.10.2025, увольняется 07.05.2026. Отработано: октябрь (17 дней ≥ 15 — засчитывается) + ноябрь–апрель (6 мес.) + май (7 дней < 15 — не засчитывается) = 7 месяцев. Заработанные дни: 7 × 2.33 = 16.31 → 16 дней. Зарплата 60 000 ₽. СДЗ: 60 000 / 29.3 = 2 047,78 ₽. Компенсация: 2 047,78 × 16 = 32 764,51 ₽. НДФЛ: 4 259,39 ₽. На руки: 28 505,12 ₽.

Как пользоваться калькулятором компенсации за отпуск

Наш онлайн-калькулятор компенсации за неиспользованный отпуск позволяет произвести точный расчёт за несколько секунд. Для расчёта необходимо указать три параметра:

  • Средний заработок за 12 месяцев — среднемесячная заработная плата до вычета НДФЛ за 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу увольнения. Если работник проработал менее 12 месяцев, укажите среднюю зарплату за фактически отработанный период.
  • Количество неиспользованных дней отпуска — число дней отпуска, которые работник не использовал к моменту увольнения. Для определения этого числа можно использовать формулу: отработанные месяцы × 2.33 − использованные дни.
  • Дата увольнения — последний рабочий день (день прекращения трудового договора).

На основании этих данных калькулятор автоматически рассчитает среднедневной заработок по формуле ТК РФ (зарплата / 29.3), начислит компенсацию, удержит НДФЛ 13% и покажет итоговую сумму к выплате на руки. Результат можно скопировать в буфер обмена для использования в документах, бухгалтерских справках и расчётных листках. Все формулы полностью соответствуют действующему Постановлению Правительства РФ &numero; 922 и нормам Трудового кодекса на 2026 год.

Правовая база расчёта компенсации за неиспользованный отпуск

Расчёт компенсации за неиспользованный отпуск основывается на следующих нормативных актах Российской Федерации:

  • Трудовой кодекс РФ — статья 127 (компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении), статья 126 (замена отпуска денежной компенсацией), статья 139 (средний заработок и коэффициент 29.3), статья 140 (сроки расчёта при увольнении), статья 236 (материальная ответственность за задержку выплат).
  • Постановление Правительства РФ от 24.12.2007 &numero; 922 — Положение об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, определяющее формулы и правила расчёта среднедневного заработка для отпускных и компенсаций.
  • Налоговый кодекс РФ — статья 217 (п. 1 — компенсация за неиспользованный отпуск облагается НДФЛ), статья 226 (порядок удержания и перечисления НДФЛ налоговым агентом).
  • Правила об очередных и дополнительных отпусках (утв. НКТ СССР 30.04.1930 &numero; 169) — пункты 28, 29 и 35 (правило 11 месяцев, правило округления неполных месяцев), применяемые в части, не противоречащей ТК РФ.
  • Постановление Конституционного Суда РФ от 25.10.2018 &numero; 38-П — неиспользованные дни отпуска не имеют срока давности и подлежат полной компенсации при увольнении.

Наш калькулятор учитывает все указанные нормы и позволяет получить корректный результат расчёта компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении в 2026 году. Используйте его для проверки правильности начислений работодателя, подготовки к увольнению и контроля выплат. Все формулы полностью соответствуют действующему законодательству и актуальной судебной практике Российской Федерации.

Похожие калькуляторы

Расчёт отпускныхПо ТК РФ
Калькулятор дней отпускаНакопленные дни по стажу
Средний заработокСреднедневной заработок по ТК РФ

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении?
Компенсация рассчитывается по формуле: среднедневной заработок × количество неиспользованных дней отпуска. Среднедневной заработок определяется как средняя зарплата за 12 месяцев, делённая на 29.3 (среднемесячное число календарных дней по ст. 139 ТК РФ). Из начисленной суммы удерживается НДФЛ 13%. Порядок расчёта установлен Постановлением Правительства РФ № 922.
Облагается ли компенсация за неиспользованный отпуск НДФЛ?
Да, компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении всегда облагается НДФЛ по ставке 13%. Это единственный вид компенсации при увольнении, который не освобождён от налогообложения (п. 1 ст. 217 НК РФ). Работодатель обязан удержать и перечислить НДФЛ не позднее дня, следующего за днём выплаты.
Что такое коэффициент 29.3 при расчёте компенсации?
29.3 — это среднемесячное число календарных дней, установленное статьёй 139 ТК РФ и Постановлением Правительства РФ № 922. Оно используется как делитель при расчёте среднедневного заработка для всех видов отпускных выплат. До 2014 года применялся коэффициент 29.4, но после увеличения числа праздничных дней он был пересчитан: (365 − 14) / 12 = 29.25, округлённо 29.3.
Сколько дней неиспользованного отпуска положено при увольнении?
Количество неиспользованных дней зависит от стажа работы и использованного отпуска. За каждый полный месяц работы начисляется 2.33 дня (28 дней / 12 месяцев). Неполный месяц с 15 и более отработанными днями округляется до полного, менее 15 дней — не учитывается. Если отработано 11 и более месяцев в рабочем году, работник имеет право на компенсацию за полный отпуск (28 дней).
В какой срок работодатель обязан выплатить компенсацию за отпуск?
Согласно статье 140 ТК РФ, все суммы, причитающиеся работнику (включая компенсацию за неиспользованный отпуск), выплачиваются в день увольнения. Если работник в этот день не работал — не позднее следующего дня после предъявления требования о расчёте. За задержку выплаты работодатель обязан уплатить проценты по ст. 236 ТК РФ — не менее 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Можно ли получить компенсацию за отпуск без увольнения?
Денежной компенсацией можно заменить только часть отпуска, превышающую 28 календарных дней (ст. 126 ТК РФ). Это касается дополнительного отпуска. Например, при 35 днях отпуска (28 основных + 7 дополнительных) можно заменить деньгами 7 дней. Замена основных 28 дней компенсацией во время работы запрещена. Исключения: беременные, несовершеннолетние и работники на вредных условиях — им нельзя заменять деньгами даже дополнительные дни.
Что делать, если работодатель не выплачивает компенсацию за отпуск?
Если работодатель задерживает или не выплачивает компенсацию за неиспользованный отпуск, работник вправе: обратиться с жалобой в Государственную инспекцию труда (ГИТ), подать заявление в прокуратуру, обратиться в суд с иском о взыскании суммы компенсации и процентов за задержку (ст. 236 ТК РФ). Срок обращения в суд — 1 год со дня установленного срока выплаты (ст. 392 ТК РФ). Работодателю грозит административный штраф по ст. 5.27 КоАП РФ: для должностных лиц — до 20 000 ₽, для юрлиц — до 50 000 ₽.